В презентации описываются позиции российских государственных органов в отношении криптовалют по состоянию на 01 августа 2014 года, анализируется статус bitcoin и даются рекомендации по его использованию

1. ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ И
ВОЗМОЖНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
КРИПТОВАЛЮТ В РОССИИ
Артем Толкачев
Юридическая фирма «Толкачев и Партнеры»
Конференция «Bitcoin и криптовалюты:
перспективы развития в России»
Санкт-Петербург, 09 августа 2014 года
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014

2. О чем будем говорить?
09 августа 2014 года © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки
зрения?
3. Каковы основные законодательные требования к сервисам,
оперирующим криптовалютами?
4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с
криптовалютами?
5. Что будет с криптовалютами?
6. Что теперь со всем этим делать?

3. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в
отношении криптовалют?
2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки
зрения?
3. Каковы основные законодательные требования к сервисам,
оперирующим криптовалютами?
4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с
криптовалютами?
5. Что будет с криптовалютами?
6. Что теперь со всем этим делать?
09 августа 2014 года

4. Банк России
Информация от 27.01.2014
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Основные тезисы
1. предостерегает от использования «виртуальных валют» для их
обмена на товары (работы, услуги) или на денежные средства;
2. в связи с анонимным характером деятельности пользователи
могут быть вовлечены в противоправную деятельность;
3. предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и
иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги), будет
рассматриваться как потенциальная вовлеченность в
осуществление сомнительных операций;
4. выпуск денежных суррогатов запрещен.
09 августа 2014 года

5. Генеральная прокуратура
Сообщение от 06.02.2014
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Основные тезисы
1. Bitcoin является денежными суррогатом и не может быть
использован гражданами и юридическими лицами;
2. использование Bitcoin влечет за собой высокий риск потери
стоимости и, как следствие, нарушение прав держащих его
граждан и организаций.
09 августа 2014 года

6. Росфинмониторинг
Информационное сообщение от 06.02.2014
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Основные тезисы
1. Bitcoin активно используется в торговле наркотиками, оружием,
поддельными документами и иной преступной деятельности;
2. использование Bitcoin при совершении сделок является
основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок
к операциям, направленным на легализацию доходов,
полученных преступным путем, и финансирование терроризма.
09 августа 2014 года

7. Ответы на частные обращения и комментарии
в СМИ
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Bitcoin не является оператором электронных денежных средств и
не поднадзорен Банку России поскольку система Bitcoin не была
соответствующим образом зарегистрирована Банком России и не
получила лицензию (Банк России, 11.11.2013);
2. Банк России не делал вывода о том, что Bitcoin является валютой.
Bitcoin активно влияет на гражданский оборот и «приобретает
свойство денег». Bitcoin не может быть признан ценной бумагой.
Очевидна аналогия между Bitcoin и финансовыми пирамидами
(Представители Банка России, Онлайн-конференции
«Виртуальные валюты: возможности и риски», 24.02.2014);
3. Запрет на осуществление всех операций с криптовалютами в
настоящее время не установлен, его установление не
предполагается (Банк России, 26.02.2014).
09 августа 2014 года

8. Последствия
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Большинство российских кредитных организаций отказываются
от проведения каких-либо операций, связанных с Bitcoin;
2. Открытие счетов в российских банках для Bitcoin-сервисов
существенно затруднено;
3. Возникают сложности при открытии счетов российскими Bitcoin-
сервисами в иностранных банках;
4. Большинство крупных компаний, принимавших Bitcoin в счет
оплаты, отказались от этого;
5. Ряд Bitcoin-сервисов прекратил существование;
6. Проводятся меры «прокурорского реагирования».
09 августа 2014 года

9. Деанонимизация - законодательный тренд
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Закон «о блогерах» и
операторах
коммуникационных сервисов;
2. Запрет переводов денежных
средств между неи
дентифицированными
физлицами;
3. Увеличение лимитов расчетов
электронными деньгами для
идентифицированных лиц;
4. Внедрение процедуры
упрощенной идентификации.
09 августа 2014 года

10. Законопроект Минфина от 01.08.2014
Основные предложения:
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Дать определение денежным суррогатам, указав на то, что они
могут быть представлены в электронном виде.
2. Распространить запрет не только на выпуск, но и на
осуществление любых операций с денежными суррогатами
(использование в качестве средства платежа, в целях обмена на
рубли или иностранную валюту).
3. Распространить действие запретов как на физических, так и на
юридических лиц.
4. Ввести административную и уголовную ответственность за
нарушение запретов.
5. Ввести новое основание для блокировки информационного
ресурса: обеспечение выпуска денежных суррогатов или
осуществления операций с ними.
09 августа 2014 года

11. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать криптовалюты с
юридической точки зрения?
3. Каковы основные законодательные требования к сервисам,
оперирующим криптовалютами?
4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с
криптовалютами?
5. Что будет с криптовалютами?
6. Что теперь со всем этим делать?
09 августа 2014 года

12. Наиболее часто встречающиеся определения
1. Цифровой товар;
2. Вещь;
3. Объект имущественных прав;
4. Информация;
5. Право требования.
© ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года

13. Соотношение Bitcoin и объектов гражданских
прав
Ст. 128 ГК РФ в качестве объектов гражданских прав выделяет:
1. вещи, включая наличные деньги и документарные ценные
бумаги, иное имущество, в том числе безналичные денежные
средства, бездокументарные ценные бумаги, имущественные
права;
2. результаты работ и оказание услуг;
3. охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и
приравненные к ним средства индивидуализации
(интеллектуальная собственность);
4. нематериальные блага.
© ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года

14. Анализ опыта WebMoney (WMX)
1. Предлагается заключить «договор хранения имущественных
прав на публикацию записей в распределенной
транзакционной базе данных одноранговой сети bitcoin.org»
2. Bitcoin это «количественное право на внесение записей в
распределенную базу данных bitcoin.org по правилам
опубликованным на http://bitcoin.org/bitcoin.pdf находящееся
на хранении и принадлежащее Владельцу на правах
собственности».
© ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года

15. Анализ опыта WebMoney (WMX)
Основные недостатки для России:
1. Договор хранения быть заключен исключительно в
отношении вещей, являющихся предметами материального
мира;
2. Право на публикацию записей не является имущественным
правом;
3. Используются термины не соответствующие
законодательству и доктрине («количественное право»,
«право собственности на количественное право»).
Вывод: договор является незаключенным
© ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года

16. Bitcoin как информация
1. Предлагается заключить «Соглашения об отчуждении прав
на Информацию…»;
2. Под информацией понимается «информация, содержащаяся
в Системе Биткоин и принадлежащая каждому отдельному
лицу, зарегистрированному в ней, в объеме и размере,
указанном в Системе Биткоин»;
3. Bitcoin это единица учета Информации, являющаяся
показателем количества и ценности Информации.
© ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года

17. Bitcoin как информация
Основные недостатки для России:
1. Информация имеет ценность в силу ее неизвестности третьим
лицам, таким образом, Bitcoin нельзя признать ценной
информацией из-за особенностей функционирования
системы;
2. Передача права на информацию не допускается
законодательством;
3. Объем информации, права на которые передаются, не может
быть определен.
Вывод: договор является незаключенным
© ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года

18. Определение Bitcoin в качестве результата
оказанных услуг
1. Позволяет отказаться от попыток определения правового статуса
Bitcoin;
2. Позволяет не указывать на использование Bitcoin, что снижает
риск возникновения претензий у контролирующих органов;
3. Предполагает использование простого и понятного сторонам
механизма оказания услуг;
4. Позволяет использовать стандартный механизм
налогообложения.
© ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года

19. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки
зрения?
3. Каковы основные законодательные требования к
сервисам, оперирующим криптовалютами?
4. Каковы правовые последствия майнинга?
5. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с
криптовалютами?
6. Что будет с криптовалютами?
7. Что теперь со всем этим делать?
09 августа 2014 года

20. Деятельность Bitcoin-сервисов
1. В большинстве случаев не является лицензируемой;
2. В большинстве случаев не является деятельностью оператора
электронных денежных средств;
3. В большинстве случаев формально не является деятельностью по
проведению операций с денежными средствами и иным
имуществом (в контексте 115-ФЗ);
4. Не обладает специальным регулированием.
© ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года

21. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки
зрения?
3. Каковы основные законодательные требования к сервисам,
оперирующим криптовалютами?
4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с
криптовалютами?
5. Что будет с криптовалютами?
6. Что теперь со всем этим делать?
09 августа 2014 года

22. Юрисдикции с благоприятным режимом
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Сингапур
08.01.14 Bitcoin не является деньгами или валютой, но может быть
средством платежа за товары и услуги, в последнем случае будет
применяться режим бартерного обмена и налог на товары и услуги
(GTS). Начисление GTS на операции по обмену Bitcoin зависят от статуса
компании (биржа – только на полученную комиссию, обменник – на
всю сумму сделки). Операции по купле и продаже Bitcoin будут
облагаться налогом на доход, кроме случаев, когда приобретение Bitcoin
является долгосрочным размещением инвестиций.
14.04.14 Bitcoin-обменники обязали устанавливать личность своих
клиентов и сообщать о подозрительных операциях.
Гонконг
09.01.14 Bitcoin не признается электронной валютой, но может быть
принят в качестве оплаты за товары (работы, услуги) и является
«виртуальной ценностью (товаром)». Bitcoin-сервисам рекомендуется
направить заявление на получение лицензии оператора денежных
расчетов (Money Service Operator)
09 августа 2014 года

23. Юрисдикции с благоприятным режимом
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Британские
Виргинские
острова
03.04.14 К операциям с Bitcoin применяются общие правила
налогообложения, применимые к расчетам в иностранных валютах.
Деятельность по выпуску Bitcoin в оборот (майнинг) не
рассматривается предпринимательская (не облагается НДС).
Обменные операции с Bitcoin не подлежат обложению НДС. При
этом в случае передачи Bitcoin в оплату за товары или услуги, НДС
подлежит исчислению и уплате в обычном порядке.
США
18.03.13 «Обменники» являются «учреждениями, оказывающими
финансовые услуги», а значит, на них распространяются положения
закона о банковской тайне, в том числе, необходимость регистрации
в FinCEN и предоставления отчетов по отдельным операциям.
19.11.13 Платежи с использованием Bitcoin должны признаваться
законной финансовой услугой.
25.03.14 Разъяснено, что в целях налогообложения Bitcoin считается
имуществом.
09 августа 2014 года

24. Юрисдикции с благоприятным режимом
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Остров Мэн
26.03.14 Bitcoin-сервисы, получившие лицензию в других странах,
освобождаются от необходимости получать лицензию Острова Мэн.
Bitcoin-сервисы не признаются ни инвестиционными организациями,
ни учреждениями, оказывающими финансовые услуги.
Остров
Джерси
10.07.14 Комиссия по финансовым услугам острова Джерси одобрила
создание регулируемого инвестиционного Bitcoin-фонда. В
публичном заявлении помощника премьер-министра по финансовых
услуг вопросам также прозвучала поддержка как самого фонда и его
инвесторов, так и развития области финтеха.
09 августа 2014 года

25. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки
зрения?
3. Каковы основные законодательные требования к сервисам,
оперирующим криптовалютами?
4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с
криптовалютами?
5. Что будет с криптовалютами?
6. Что теперь со всем этим делать?
09 августа 2014 года

26. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки
зрения?
3. Каковы основные законодательные требования к сервисам,
оперирующим криптовалютами?
4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с
криптовалютами?
5. Что будет с криптовалютами?
6. Что теперь со всем этим делать?
09 августа 2014 года

27. Основные рекомендации для сервисов,
оперирующих криптовалютами
1. Определить модель работы;
2. Рассмотреть возможность использования иностранных
юрисдикций;
3. Разработать документы, соответствующие законодательству;
4. Принять AML и KYC политики, в том числе, установить лимиты
по операциям.
© ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года

28. Буду рад обсудить
Артем Толкачев
тел:+7(495)540-58-56
e-mail:at@atplaw.ru
www.atplaw.ru
Спасибо за внимание!
Остались вопросы?
© ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года