Bagi Perusahaan yang membutuhkan Pelatihan ini dapat menghubungi Kami HARD-Hi SMART CONSULTING di Hotline : 0878-7063-5053 (Fast Response) dengan Bpk. M. Shobrie H.W., SE, CFA, CLA, CPHR, CPTr.

1. MANAJEMEN RESIKO
by. M. ShobrieH.W., SE, CFA, CLA, CPHR, CPTr.
www.hardhismart-consulting.blogspot.com

2. PENGANTAR
2

3. Pengertian Risiko
MenurutEmmaettJ. Vaughan danCurtis M. Elliott
Kans kerugian–the change of loss
Kemungkinankerugian–the possibility of loss
Ketidakpastian–uncertainty
Penyimpangankenyataandarihasilyang diharapkan– the dispersion of actual from expected result
Probabilitasbahwasuatuhasilberbedadariyang diharapkan–the probability of any outcome different from the one expected
3

4. Risiko berhubungan dengan kejadian di masa yg akan datang.
Risiko melibatkan perubahan (spt. perubahan pikiran, pendapat, aksi, atau tempat)
Risiko melibatkan pilihan & ketidakpastian bahwa pilihan itu akan dilakukan.
Robert Charette
4

5. DefinisiRisiko
Akibatyang kurangmenyenangkan( merugikan, membahayakan) darisuatuperbuatanatautindakan
Sebagaikemungkinanpenyimpangannegatifdarihasilyang diinginkanataudiharapkanataurisikosebagaisuatukemungkinankerugian
Menyangkutsituasidimanaterdapatsuatukemungikanterjadinyahasilyang tidakmenguntungkan–unfavorable outcome
5

6. DefinisiRisiko
Suatusituasiyang objektif, eksternaldanselaluadawalaupunindividuyang tereksposkemungkinankerugiantersebuttidakmenyadarinya
Potensiterjadinyasuatuperistiwa–events yang dapatmenimbulkankerugianbank
Sebagaibentuk–bentukperistiwayang mempunyaipengaruhterhadapkemampuanseseorangatausebuahinstitusiuntukmencapaitujuannya6

7. Derajat Risiko
Derajatrisiko(degree of risk) adalahukuranrisikolebihbesarataurisikolebihkecil. Jikasuaturisikodiartikansebagaiketidakpastian, makarisikoterbesarakanterjadibilaterdapatduakemungkinanhasilyang masing-masingmempunyaikemungkinanyang samauntukterjadi
7

8. KlasifikasiRisiko
Risikoyang dapatdiukurdanrisikoyang tidakdapatdiukur
Risikofinancial danrisikonon financial
Risikostatisdanrisikodinamis
Risikofundamental danrisikokhusus
Risikomurnidanrisikospekulatif8

9. PengertianManajemenRisiko
Prosespengelolaanrisikoyang mencakupidentifikasi, evaluasidanpengendalianrisikoyang dapatmengancamkelangsunganusahaatauaktivitasperusahaan
Suatupendekatanterstruktur/metodologidalammengelolaketidakpastianyang berkaitandenganancaman; suaturangkaianaktivitasmanusiatermasuk: Penilaianrisiko, pengembanganstrategiuntukmengelolanyadanmitigasirisikodenganmenggunakanpemberdayaan/pengelolaansumberdaya
9

10. RisikoDari SudutPandang Penyebab
Klasifikasikankedalam:
Risikooperasionalrisikokarenafaktor-faktornon keuangan: manusia, teknologidanalam
RisikoFinansialrisikokarenafaktor-faktorkeuangansepertiharga, tinfkatbunga, matauangasing
Risikostrategilrisikokarenakurangoptimalnyastrategiperusahaanyang dibuat
10

11. Jenis Risiko Perusahaan -Bisnis
Risikobagiorganisasiperusahaanpadaumumnyabersumberdariadanyaunsurketidakpastian(uncertainties) yang menyebabkantertekannyaprofitability ataubahkandapatmenimbulkankerugian
11

12. Dari SudutPandang Akibat
RisikoMurniSuatukejadianberakibathanyamerugikansajadantidakmemungkinkanadanyakeuntungan
Misal:Risikokebakaran
RisikoSpekulatifrisikoyang tidaksajamemungkinkantejadinyakerugiantetapijugamemungkinkanterjadinyakeuntungan
Misal: Investasi
12

13. 13
STRATEGI REAKTIF vsPROAKTIF
Strategi reaktifmemonitor proyek terhadap kemungkinan resiko. Sumber-sumber daya dikesampingkan, padahal seharusnya sumber-sumber daya menjadi masalah yang sebenarnya / penting.
Strategi proaktifdimulai sebelum kerja teknis diawali.
Resiko potensial diidentifikasi, probabilitas & pengaruh proyek diperkirakan, dan diprioritaskan menurut kepentingan, kemudian membangun suatu rencana untuk manajemen resiko.
Sasaran utama adalah menghindari resiko.

14. 14
5 RISIKO UTAMA BISNIS
1.RisikoPasar
2.RisikoStrategi
3.RisikoPemasaran
4.RisikoManajemen
5.RisikoBiaya

15. 15
Risiko yang sudah diketahui
adalah risiko yg dpt diungkap setelah dilakukan evaluasi secara hati-hati terhadap rencana proyek, bisnis, & lingkungan teknik dimana proyek sedang dikembangkan, dan sumber informasi reliable lainnya, seperti:
tglpenyampaianygtdkrealitas
kurangnyapersyaratanygterdokumentasi
kurangnyaruaglingkupproyek/pekerjaan
lingkunganpengembanganygburuk

16. 16
diekstrapolasi dari pengalaman proyek sebelumnya.
Misalnya:
pergantianstaf
komunikasi yg buruk dgn para pelanggan
mengurangi usaha staff bila permintaan pemeliharaan sedang berlangsung dilayani
Risiko yang dapat diramalkan

17. 17
risiko ini dapat benar-benar terjadi, tetapi sangat sulit untuk diidentifikasi sebelumnya.
Risiko yang tidak diharapkan

18. 18
IDENTIFIKASI RISIKO
Identifikasi resiko dalah usaha sistematis untuk menentukan ancaman terhadap rencana proyek.
Tujuan identifikasi risiko :
untuk menghindari resiko bilamana mungkin, serta menghindarinya setiap saat diperlukan.
Tiperisiko:
risikogenerik
merupakanancamanpotensialpd setiapproyek
risikoprodukspesifik
hanyadapatdiidentifikasidgnpemahamankhususmengenaiteknologi, manusia, sertalingkunganygspesifikterhadapproyekygada.
Metode untuk mengidentifikasi resiko adalah menciptakan checklist itemrisiko.

19. 19
Kategori checklist item risiko :
risikoukuranproduk
risikoygmempengaruhibisnis
risikoyg dihubungkan dgn karakteristik pelanggan
risikodefinisiproses
risikoteknologiyang akandibangun
risikolingkunganpengembangan
risiko yg berhubungan dgn ukuran dan pengalaman staf
IDENTIFIKASI RISIKO

20. 20
KOMPONEN RISIKO dan DRIVER
Pedoman untuk mengidentifikasi risiko PL dan pengurangannya yaitu menghendaki agar manajer proyek mengidentifikasi risiko driveryg mempengaruhi komponen risiko PL–kinerja, biaya, dukungan dan jadwal
Komponenrisikodidefinisikandgncarasbb:
Risikokinerja–tingakatketidakpastiandimanaprodukakanmemenuhipersyaratannyadancocokdgnpenggunaannya.
Risikobiaya–tingkatketidakpastiandimanabiayaproyekakandijaga
Risikodukungan–tingkatketidakpastiandimanaPL akanmudahdikoreksi, disesuaikandanditingkatkan.
Risikojadwal–tingkatketidakpastiandimanajadwalproyekakandijagadanprodukakandisampaikantepatwaktu.

21. 21
PROYEKSI RISIKO/ PERKIRAAN RISIKO
Dua cara melakukan proyeksi risiko :
Probabilitas di mana risiko adalah nyata
Konsekuensimasalahyang berhubungandenganrisiko
Perencanaan proyek bersama dengan manajer & staf teknik melakukan 4 aktifitas proyeksi risiko :
Membangun suatu skala yang merefleksikan kemungkinan risiko yang dirasakan
Menggambarkonsekuensirisiko
Memperkirakan pengaruh risiko pada proyek dan produk
Memcatat keseluruhan akurasi proyeksi proyek risiko sehingga akan tidak ada kesalahpahaman

22. 22
MENILAI PENGARUH RISIKO
Tiga faktor yg mempengaruhi konsekuensi jika suatu risiko benar-benar terjadi :
Sifatnya; risiko yang menunjukkan masalah yg muncul bila ia terjadi
Ruang lingkupnya; menggabungkan kepelikannya (seberapa seriusnya masalah ini ? ) dengan keseluruhan distribusi ( berapa banyak proyek yg akan dipengaruhi atau berapa banyak pelanggan terganggu ? )
Timingnya; mempertimbangkan kapan dan untuk berapa lama pengaruh itu dirasakan.

23. APPETITE RESIKO

24. Appetite Risiko
24
Suatu besaran risiko yang siap diterima perusahaan dalam mengejar misi atau visinya
Risk appetite ditetapkanolehmanajemendanditelaaholehdewankomisaris, merupakanalatbantu dalammenentukansasaran
Sasaranperusahaanharusselarasdenganrisk appetite

25. Appetite Risiko25
Dinyatakansecarakuantitatifmaupunkualitatif, yang merupakancerminanperusahaandalammenyeimbangkanrisikodanreturn yang dihadapiperusahaandalammencapaitujuanyang ditetapkan
Contoh:
perusahaandenganappetiterisikoyang lebihtinggiakanbersediamengalokasikanmodalnyadalamjumlahbesarpadabisnis(area) berisiko

26. ContohAppetite Risiko26
BerdasarkanSK Meneg BUMN No. Kep-100/MBU/2002 tentangPenilaianTingkat KesehatanBUMN, perusahaandikategorikan“SEHAT” terdiridari:
-“A” apabila65 < Total Score < = 80
-“AA” apabila80 < Total Score <= 95
-“AAA” apabilaTotal Score > 95
Misalkanselama3 tahunterakhir, perusahaanmemperolehtotal score 70, 75 dan80, termasukdalamkategoriSEHAT “A”
Tingkat Kesehatanyang hendakdicapaiperusahaanpadatahuninibagitipemanajemen:
-Risk Avoider , Total Score sebesar75 (SEHAT kategori“A”)
-Risk Moderate, Total Score sebesar86 ( SEHAT kategori“AA”)
-Risk Taker, Total Score sebesar96 ( SEHAT kategori“AAA”)

27. Contoh Appetite Risiko27
Menerima bahwa perusahaan akan membutuhkan jumlah modal yang besar untuk investasi pada aset, sumberdaya manusia dan proses baru
Menerima bahwa persaingan akan meningkat seiring upaya kami untuk meningkatkan pangsa pasar, karena itu akan mengurangi laba
Kami tidak menerima penurunan mutu

28. Pertanyaan yang Diajukan Manajemen ketika Mempertimbangkan Appetite Risiko
1
Risiko apa yang akan diambil perusahaan dalam berbisnis dan risiko apa yang tidak akan diambil?
2
Apakah perusahaan aman dengan jumlah risiko yang diterima atau harus diterima, dari masing-masing unit bisnisnya?
3
Seberapa besar tingkat risiko yang dapat diterima perusahaan dalam suatu inisiatif baru dalam rangka mencapai ROA yang dikehendaki sebesar 15%?
4
Apakah perusahaan siap menerima risiko lebih besar dari tingkat risiko saat ini, jika ya, berapa tingkat return yang dikehendaki?
5
Berapa modal atau laba yang akan dipertaruhkan perusahaan pada suatu tingkat keyakinan tertentu? Akankah manajemen menerima 50% dari modal at risk dengan 95% tingkat keyakinan?
6
Berapa persen risiko ”kasus terburuk” yang harus selalu disediakan modal untuk menutupnya –berdasarkan skala potensialitas likelihood dan dampak risiko? Dapatkah diterima bahwa suatu peristiwa yang jarang terjadi tetapi dapat mengancam kelangsungan hidup perusahaan?
7
Apakah terdapat risiko-risiko spesifik yang tidak dapat diterima perusahaan, seperti risiko ketidaktaatan terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku?
8
Seberapa besar risiko yang bisa diambil perusahaan dalam upaya mencapai sasaran, seperti risiko memperoleh laba lebih kecil tetapi mendapatkan pangsa pasar yang lebih besar?
28

29. Merumuskan Appetite Risiko
29
Melampaui Appetite RisikoDi dalamAppetite RisikoRendahSedangTinggi RendahSedangTinggi Likelihood Dampak

30. ToleransiRisiko30
Toleransi risiko adalah tingkat variasi relatif yang dapat diterima terhadap pencapaian sasaran.
Beroperasi dalam toleransi risiko akan menyajikan kepada manajemen keyakinan yang lebih besar bahwa perusahaan masih dalam appetite risikonya, yang, sekaligus menyajikan derajat kenyamanan yang lebih tinggi bahwa perusahaan akan dapat mencapai sasarannya.
Toleransirisikosebaiknyadiukurdengansatuanyang samasepertisatuanukuransasaranterkait

31. Contoh Risk Tolerance
No
Tipe Manajemen
Target yang Hendak Dicapai
Toleransi Risiko
1
Risk Avoider
Total Score 75 (SEHAT “A”)
65 < Total Score < = 80
2
Risk Moderate
Total Score 86 (SEHAT “AA”)
80 < Total Score <= 95
3
Risk Taker
Total Score 96 (SEHAT “AAA”)
Total Score > 9531

32. Menghubungkan Misi, Sasaran, Appetite, dan Toleransi -Contoh
32
Sasaran Terkait
Meningkatkan produksi unit X hingga 15% dalam 12 bulan ke depan
Merekrut 180 staf baru untuk semua divisi pabrikasi
Mempertahan mutu produk sebesar 4.0 sigma
Satuan Ukuran:
Unit produksi
Jumlah staf yang direkrut
Mutu produk dinyatakan dengan sigma
Toleransi risiko
Ukuran:
Pangsa pasar
Unit produksi
Jumlah staf yang direkrut
Indeks mutu produk
Target:
25 persen
150,000 unit
180 staf
4.0 sigma
Toleransi –Kisaran yang dapat diterima:
20% -30%
-7,500/+10,000
-15/+20
40 –4.5 sigma
Misi
Menjadi yang terdepan di antara produsen barang-barang kebutuhan rumah tangga di wilayah di mana kami beroperasi
Sasaran Stratejik
Menjadi seperempat produsen teratas untuk penjualan produk pada pengecer
Ukuran:
1. Pangsa pasar
Strategi
Meningkatkan produksi untuk produk yang menempati lima besar penjualan guna memenuhi permintaan
Appetite Risiko:
Menerima bahwa perusahaan akan membutuhkan jumlah modal yang besar untuk investasi pada aset, sumberdaya manusia dan proses baru
Menerima bahwa persaingan akan meningkat ,seiring upaya kami untuk meningkatkan pangsa pasar
Kami tidak menerima penurunan mutu produk

33. 33

34. Risiko“Peluangterjadinyasesuatuyangakanmempunyaidampakterhadaptujuan(Goal)” (AS/NZS4360:2004)

35. Kategori Risiko (Jenis)
351. Risiko Credit2. Risiko Likwiditas
3. Risiko Market4. Risiko Strategis5. Risiko Reputasi
6. Risiko Legal7. Risiko Compliance
8. Risiko Proses dsb.

36. Kategori Risiko(Sumber)
36Kategori Sumber
Risiko
Lingkungan
(Eksternal)
Risiko Proses
(Internal)
Risiko
Informasi
(Eks/Internal)
Kekuatan-kekuatanlingkunganyangmenghalangiataspelaksanaanstrategidantujuanperusahaan
prosesbisnisyangtidakterdefinisikansecarajelassehinggadimungkinkanterjadinyagapdenganstrategidantujuanbisnis
Adanyainformasiyangtidakrelevandantidakdapatdiandalkannyainformasiutkpengambilankeputusan

37. Model Risiko37

38. ManajemenRisiko
38Kultur,proses,danstrukturyangdiarahkanuntukmerealisasikanpeluangpotensialdansekaligusmengeloladampakyangmerugikan(AustralianRMSt4360:2004)

39. SistemManajemenRisiko
MR
LingkunganInternal
Kebijakan
SDM
Metodologi
Proses
Risk Assessment
Respon
Evaluasi
39

40. 40
ProsesManajemenRisiko(AS/NZS 4360 : 2004)
Menetapkan Konteks
Identifikasi Risiko
Analisis Risiko
Evaluasi Risiko
Perlakuan Risiko
Mengkomunikasikan dan
MengkonsultasikanMemantau dan Mereview
Risk Assessment

41. 5.Catastropic
4.Major
3.Moderate
2.Minor
1.Insignificant
5.Certain
4.Likely
3.Moderate
2.Unlikely
1.Rare
41
Risiko
=
Konsekuensi
likelihood
x
Level =

42. 42
Risiko
AbsolutRisiko SetelahPengendalianRisiko setelah per- lakuan (risiko Residual)

43. 43
Medium
Risk
(Kuadran 2)
Low Risk
(Kuadran 4)
High Risk
(Kuadran 1) Konsekuensi Likelihood
Medium
Risk
(Kuadran 3)

44. 44
Pindahkan Risiko/
Contingency Plan
(tanggap darurat)
Hindari Risiko
Tangani Dengan
Pengendalian
(SOP)
Terima Risiko/
Tidak perlu penanganan khusus
Quadran 1
Quadran 2
Quadran 4
Quadran 3

45. 45

46. KegiatanManajemenRisiko
Sosialisasi
•Diklat
•Workshop
•Lokakarya
Initial Review
•Diagnosis Kebijakan
•Diagnoses pedoman
•Diagnosis penerapan
Risk Assessment
•Identifikasi
•Pengukuran
•EvaluasiPenyusunanKebijakan
•Kebijakan
•PedomanUmum
•Prosedur
•Instruksikerja
•FormulirEvaluasiMR
•EvaluasiPenerapanManajemenRisiko
-Kompetensi
-Kesadaran
-Budaya
-Area Of Improvement-Saran Rekomendasi
-ProfilRisiko
-Top Ten Risk
-ResponRisiko-Kebijakan-Pedoman
-Saran
-Rekomendasi
46

47. ManfaatManajemenRisikoMeningkatkankeuntunganMenjaminpencapaiantujuanorganisasiMeminimalisirkerugianMemberikankeamanan47

48. 48

49. Flowcharting atauMapping dalamIdentifikasiResiko

50. ApaItuProsesMapping ?
DefinisiProsessMapping
ProsessMappingadalahsuatumetodeuntukmemahami,menganalisasuatuprosesatauaktivitasdalamsuatuentitassertamembantudalammelakukanidentifikasikelemahandanpeluanguntukmeningkatkanpengendalian.

51. ApaItuProsesMapping? ..lanjutan
Suatu proses mapping mengambarkan langkah- langkah yang berurutan dalam melakukan konversi spesifik input tertentu ke output yang dibutuhkan/diharapkan.

52. KenapaharusMapping ?
•Untukmempelajariseluruhprosestransaksiagar dapatmengindentifikasirisikodankontrol
•Alatuntukdapatdipelajariolehauditor danclient denganpersepsiyang sama.
•Dapatmenghematwaktudalamberkomunikasidenganmanajemen
•Mendukungprosespenilaianrisikobisnis

53. KeuntunganProsesMapping
•Mengetahuiprosestransaksi
•ProsespemahamanArusInformasi
•Mempermudahkomunikasi.

54. TujuandarimelakukanprosesMapping
•Memudahkanmengetahuiprosestransaksibisnis
–Mengambarkandanmenjelaskankembaliprosesalurkerja
–Mengetahuilevel yang detail untukmengindentifikasiprocess and control “gaps”

55. INEF
F
E
C
T
I
VESALESOR
D
E
R
E
NTRY
E
n
t
e
rsorderform
C
h
e
c
k
scredit&app
r
o
v
e
s
orrejects
S
a
l
e
s
SalesOrderE
n
t
r
y
C
reditDepart
m
e
n
t
F
inalizeorRe
j
e
c
t
i
onForwardsc
r
e
d
i
t
formandorde
r
f
o
r
mKeuntunganProsesMapping

56. KeuntunganProsesMapping ..lanjutanEFFEC
T
I
V
E
SALESORDER
E
N
T
R
YSalesF
o
r
w
a
r
dsdocuments
C
r
e
ditDepartme
n
t
E
n
t
ersapproved
c
r
e
d
i
tforms
S
alesOrderE
n
t
r
y
E
ntersapprov
e
d
c
r
e
ditforms

57. PetunjukUmumMapping
Arus mapping mulai dari atas kebawah , kiri ke kanan.
Gunakan simbol- simbol standar
Memakai arus garis yang mudahSecondary ProcessExisting Process

58. NomorHalaman/ Lampiran
Alurkoneksi
Memakaiaktivitasmanual
sebelum“ a decision diamond”
Tentukan“No” padaalurkanandan“Yes” mengikutiarusselanjutnya
Lampirkanketerangansimbol
Lampirkanbilaadaprosesyang detil
Buatlabel key controlVerify Validity of Statistics
Valid?
Yes
NoStatus ReportApprovedG/20G/10MakeChanges to StatusReportContinue flowing the “yes” condition hereYesNo
Petunjuk Mapping..lanjutan
1
Start
Finish

59. Start/EndActivity/ProcessingDocuments/FormsMultiple DocumentsDecision Making/Approval
Computer Storage FileManual Storage FileFlowchart ConnectorManual InputDirection Flow
Automated Input
Map Symbols

60. PeralatanatauSoftware dalamMelakukanProsesMapping
•Business Information Framework (BIF)
•Universal Process Classification Scheme
•Process Mapping Guidelines
•Software Mapping

61. How To Process Map
ResponsibilitiesPejabatyangbertanggungjawabpadaareaproses
ActivitiesAktivitasutamasuatuproses
InputsSumberutamapadainput setiapaktivitas
OutputsTujuanakhirutamadariaktivitas
CustomersPenerimaoutputpadasetiapaktivitas(internaldanexternal)
TimeandCostPerkiraanwaktudanbiayadengansetiapaktivitasyangharusdiperhitungkan

62. Contract DevelopmentInventoryControlProduction ControlFuel ConsumptionFossil FuelAccountingMajor ProcessSub-Processes
Determine Needs
(LT/ST)
Selection of
Qualified VendorsEstablishment ofContractsEscalationRequests
Mine
Sampling/Quality
ControlScheduling andMonitoring ofCoal DeliveriesReceipt andStorage of FuelPhysicalInventoriesStationSampling/TestingRecordingConsumptionInventory AccountingPaymentsFAC Calculation
Fossil Fuel Process
ContohHasilMapping -High Level Map

63. Two Model Process Mapping
-Transactional Map
-InterfunctionalMap

64. Transactional Map
Product MasterfileShipping ProgramSales Order File1- Generation of Delivery Receipts - Updates of the status of sales orderTo Billing SystemServed Sales Order FileDelivery Receipt2To CustomerCustomer MasterfileBilling ProgramServed Sales Order File2- Generation of Sales Invoice - Update of Open Item File - Update of Customer Masterfile To Cash Receipts FunctionOpen Item FileDaily Invoice ReportTo Accounting DepartmentGL Sales Transaction FileSales InvoiceTo Financial Reporting SystemTo CustomerSales OrderData EntryProduct MasterfileSales Order ProgramCustomersMasterfileSales Order File1- Sales order validation- Sales order pricing- Credit limit checking- Stock availability checking and allocationTo Shipping

65. InterfunctionalMap

66. 1234STARTCustomer calls to
request new meter
or
replacement
Clerk inputs
data
Meter Set Orderis generated anddistributed toinstallersRequest formeter goes toMeterServices
Meter seal
requested
from Meter
Services
Meter is
installedMeterreaders timeentered intosystem
Meter set
Order goes to
ClerkClerkinputsMeter SetOrderC35 Reportis generated
weekly
Meter
Reading
-Map 3
2
5431
6
PROCESS DESCRIPTION
1.
Commercial and Residential customers are dealtwith in CDC, while Industrial customers arepassed on to the Energy Service Organization(ESO). 2.Clerk enters account number, source (whocalled in), and field instructions. 3.Some locations may have inspectors that go to
site to assess the area before installation.
Contractors are also being used to install meters
on a small scale. The individual offices assign
the work to the contractors directly, but the
contractor receives the meters from System
Meter.
4.
Clerk enters meter set order into CIS system. Old account information is updated with newmeter number and old meter now shown as instock. CONTROL POINTS1.City permit is required before installation.
2.
Access to CIS/IBS System requires a user ID
with a password.
3.
Meter scanned into the AMS for tracking of
physical location.
4.
Physical seals and seal numbers are assignedand recorded for tracking purposes. 5.Meter installers take information off meter andplace on meter set order (i.e., meter number). 6.Pending Orders Report is reviewed by the CDCand/or Meter Services supervisor.
Customer Design & Construction
(CDC) / Meter Services
Map 2
Transactional Map –for Discuss

67. Business Systems Interface Financial ReportingSystemConversion SystemRevenue SystemTreasury SystemExpenditure System

68. General Ledger konversi ke Laporan Keuangan
Konversi ke Data Akuntansi dan Informasi
Konversi ke Laporan KeuanganSoftware KonsoidasiMicrosoft WordMicrosoft ExcelSoftware KonsolidasiSistem Inf. EksecutifCatatan dan PengungkapanLaporan KeuanganLaporan OperasionalFinancial AccountingFinancial Reporting

69. Financial ReportingFile Maintenance ProcessingAccountingAccounting Maintenance FormData InputBy SystemFinancialReportingMaintenanceFile MaintenanceList
Chart of
Accounts
Currency
Rates
Table

70. Example :Financial Reporting
COMMON RISKS–Consolidation
•……………………………………….
•……………………………………….
•……………………………………….
•……………………………………….
•……………………………………….
•……………………………………….
•……………………………………….
•………………………………………. CONTROLS -Consolidation
•……………………………………….
•……………………………………….
•……………………………………….
•……………………………………….
•……………………………………….
•……………………………………….
•……………………………………….
•……………………………………….

72. AGENDA
Tujuan
Definisi
Proses Manajemen Risiko AS/NZS 4360 : 2004
Penerapan Manajemen Risiko
72

73. TUJUAN PEMAPARAN
MemahamiprosesmanajemenrisikomenurutStandarAS/NZS 4360 : 2004
Dapatmenerapkanprosesmanajemenrisikosesuaikondisiorganisasiatau
Mengadaptasidarikeduaprosessesuaiselera
73

74. DEFINISI PROSES MANAJEMEN RISIKO
74

75. PROSES MANAJEMEN RISIKO
AS/NZS 4360: 2004
PENETAPAN
KONTEKS
EVALUASI
RISIKO
PERLAKUAN
RISIKO
PENGUKURAN
RISIKO
IDENTIFIKASI
RISIKO
KOMUNIKASI DAN INFORMASI
REVIU DAN PEMANTAUAN
RISK ASSESSMENT
75

76. PROSES MANAJEMEN RISIKO AS/NZS 4360: 2004
76

77. 77
TETAPKAN KONTEKS
Konteks Stratejik
Konteks Organisasi
Konteks Manajemen Risiko
Kembangkan Kriteria
Tentukan Struktur
IDENTIFIKASI RISIKO
Apa yang dapat terjadi?
Bagaimana terjadinya?
EVALUASI RISIKO
Bandingkan dengan Kriteria
Susun Prioritas Risiko
TANGANI RISIKO
Identifikasi Opsi-Opsi Penanganan
Evaluasi Opsi-Opsi Penanganan
Pilih Opsi-Opsi Penanganan
Siapkan Rencana Penanganan
Implementasikan Rencana
ANALISIS RISIKO
Tentukan Pengendalian yang Ada
Tentukan Tingkat
Kemungkinan
Tentukan Konsekuensi
Tetapkan Tingkat Risiko
P
A
N
T
A
U
D
A
N
T
E
L
A
A
H
Gambar 5.1 Kerangka Manajemen Risiko AS/NZS 4360: 1999
K
O
M
U
N
I
K
A
S
I
K
A
N
D
A
N
K
O
N
S
U
L
T
A
S
I
K
A
N
Terima Risiko?
Tidak
Ya
Taksir Risiko
MANAJEMEN RISIKO AS/NZS 4360: 2004

78. 1.KOMUNIKASI& KONSULTASI
BentukPelaporan
PeriodePelaporan
DistribusiLaporan
SistemInformasi
78

79. 79
BENTUKLAPORAN
-Daftar peringkat risiko
-Daftar efektivitas pengendalian risiko
-Peringkat risiko berdasarkan proses
-Risiko berdasarkan kategori risiko
-Risiko berdasarkan pegawai yang bertangungjawab
-Rencana tindakan manajemen memperlakukan risiko

80. PERIODEPELAPORAN
Bulanan
Triwulanan
Semesteran
Tahunan
80

81. DISTRIBUSI
Regulator
Dewan Komisaris
Direksi
Komite MR
Satuan Kerja MR
dsb
81

82. SISTEMINFORMASIMR
82
Mekanisme Kerja Proses Manajemen RisikoDireksiSatuan Kerja MRUnit KerjaSPIKomisarisStartUsulan Kriteria RisikoUsulan Kriteria RisikoSetuju ? Penetapan Kriteria RisikoYaLingkungan InternalIdentifikasi RisikoPengukuran RisikoPenetapan Prioritas RisikoRencana Penanganan RisikoImplementasi Penanganan RisikoPemantauan RisikoStartLingkungan InternalIdentifikasi Risiko Korporat Kompilasi RisikoUnit KerjaPengukuran Risiko KorporatPenetapan Prioritas RisikoKorporatRencana Penanganan Risiko KorporatRegister & Profile RisikoRegister&Profile Risiko KorporatPemantauan Risiko KorporatLaporan Register&ProfileRisiko KorporatLaporan Register&ProfileRisiko KorporatPelaksanaan Rekomendasi Laporan Hasil AuditLaporan Penerapan MR KorporatTidakAudit Berbasis Risiko Pemantauan / PengawasanPengendalian Internal Laporan Hasil AuditReviu dan PersetujuanReviu dan Persetujuan

83. 2. PENETAPANKONTEKS
KonteksStrategik
KonteksOrganisasi,
KonteksManajemenRisiko,
MengembangkanKriteria
83

84. 84
MENETAPKANKONTEKS
Kaitannyadenganmembentukprosesmanajemenrisikoorganisasi:
Visi,misi,kebijakan,tujuan,strategiimplementasi,dantanggungjawaborganisasimanajemenrisiko
Posisi/kedudukanorganisasimanajemenrisikodalamorganisasiperusahaan
Bentukstrukturorganisasimanajemenrisiko,

85. 85
MENETAPKANKONTEKS
Kaitannya dengan identifikasi/penaksiran risiko:
Parameter dasar ukuran signifikansi/likelihood risiko
Kriteria untuk memutuskan apakah risiko dapat diterima/tidak (toleransi terhadap risiko) sebagai dasar penentuan opsi perlakuan risiko
Aktivitas mempersiapkan penaksiran risiko (tujuan, siapa yang akan menggunakan, siapa yang terlibat, ruang lingkup, waktu pelaksanaan penaksiran risiko)

86. 3. IDENTIFIKASIRISIKO
Definisi
Peristiwa
FaktorPenyebab
TehnikIdentifikasi
Kategori
86

87. 87
DEFINISI
Identifikasi risiko dilakukan bertujuan untuk menggali dan menemukan jawaban terhadap dua pertanyaan:
apa yang dapat terjadi ?
mengapa/bagaimana hal itu terjadi?

88. PERISTIWA
Yaitu, Kejadian yang sifatnya akan membawa dampak terhadap tujuan
88

89. FAKTORPENYEBAB
Yaitu suatu kondisi yang memicu terjadianya peristiwa risiko
89

90. TEHNIKIDENTIFIKASI
Yaitu metode yang digunakan dalam rangka mencari risiko apa dan bagaimana risiko itu terjadi
90

91. KATEGORIRISIKO
Yaitu, cara mengelompokkan dan menggolongkan risiko tersebut kedalam kelompoknya masing-masing
Misalnya :
-Berdasarkan sumbernya (lingkungan, Proses, informasi)
-Berdasarkan jenisnya
(Keuangan dan non keuangan)
91

92. 4. PENGUKURANDANEVALUASI
Pengukuranrisiko
EvaluasiRisiko
92

93. 93
DEFINISIPENGUKURAN
Suatu proses yang sistematis untuk menentukan seberapa seringnya (likelihood)peristiwa risiko mungkin terjadi dan besaran dari kemungkinan konsekuensinya.
Pendekatan analisis risiko berupa analisis kualitatif, semi kuantitatif, dan kuantitatif.
Evaluasi atas pengendalian yang ada.

94. 94
DEFINISIEVALUASI
Prosesyangdigunakanuntukmenentukanprioritasmanajemenrisikodenganmembandingkantingkatansuaturisikodenganstandar,targettingkatanrisikoyangditentukansebelumnya,ataukriterialainyangditetapkan
Hasildarievaluasirisikoadalahdaftarprioritasrisikountuktindakanlebihlanjut

95. 5. PENANGANANRISIKO
95
Tahapan penanganan risiko
Jenis Penanganan Risiko

96. 96
TAHAPANPENANGANANRISIKO
Mengidentifikasi opsi perlakuan risiko
Menaksir opsi perlakuan risiko
Menyiapkan rencana perlakuan risiko
Mengimplementasikan rencana perlakuan

97. PENANGANANRISIKO97
Menghindar(avoid)
•Likelihood
•Consequence
Menurunkan(reduce)
Memindahkan(Transfer)
•Mengeksploitasi
•DitahanMenerima(Accept)

98. 7. PEMANTAUAN
DefinisiJenis98

99. 99DEFINISI
Memantaurisikodanefektivitasrencanasertaefektivitastindakanperlakuanrisikodengantujuanuntukmeyakinkanbahwa:
Perubahankondisitidakmengubahprioritasrisiko,
Rencanatindakanperlakuanrisikotetaprelevan,dan
Tindakanperlakuanrisikoberjalandenganefektif

100. JENISRutin
Insidentil
Khusus(permintaan)
100

101. CONTOHORGANISASIMANAJEMENRISIKO
®

102. 102
STRUKTURORGANISASII(MANAJEMENRISIKOSEJAJARDENGANDEWANDIREKSI)
Dewan Komisaris
Direksi
Manajemen Lini
Pemilik Risiko
Internal Audit
Komite Audit
Chief Risk Officer

103. 103
STRUKTURORGANISASIII(MANAJEMENRISIKOSEJAJARDENGANMANAJEMENSENIOR)
Dewan Komisaris
Direksi
Manajemen Lini
Pemilik Risiko
Internal Audit
Komite Audit
Divisi
Managemen Risiko

104. 104
STRUKTURORGANISASIIII(MANAJEMENRISIKOSEJAJARDENGANINTERNALAUDIT)
Dewan Komisaris
Direksi
Manajemen Lini
Pemilik Risiko
Managemen Risiko
Komite Audit
Internal Audit

105. 105
STRUKTURORGANISASIMENURUTPBI NO. 5/2003
Dewan Komisaris
Direksi
Manajemen Lini
Pemilik Risiko
Internal Audit
Komite Audit
Komite Manajemen
Risiko
Satuan Kerja
Manajemen Risiko
Independen

107. Agenda
1
•PengantarRA
2
•Tahapan
3
•Prosedur
4
•Contoh
107

108. 108Pemaparan Awal FocusGroup DiscussionTAHAPAN RISK ASSESSMENTPembentukan FocusGroupPemahaman Informasi AwalPemahaman BisnisIdentifikasi RisikoEvaluasi PengendalianPengukuran Risiko Setelah PengendalianMereviu Laporan Hasil RAMenyiapkan Konsep Laporan Hasil RAMendistribusikan Laporan Hasil Risk AssessmentMulaiSelesaiPERSIAPANPELAKSANAANPELAPORANFGDEvaluasi RisikoPerlakuan Risiko

109. PemahamanBisnis1
•Memahamikonteksstratejik
2
•Memahamikonteksorganisasi
3
•Memahamikonteksmanajemenrisiko
4
•Memahamikriteriaevaluasirisiko
109

110. Identifikasi Risiko
Menggalidanmenemukanjawabanterhadap2 pertanyaanmengenairisiko, yaitu: “apayang dapat/ mungkinterjadi?” dan“mengapa/ bagaimanabisaterjadi?”
Mendapatkandaftarkomprehensifrisiko-risikosehinggatidakadarisikopotensialyang tidakteridentifikasipadatahapanidentifikasirisikountukdianalisisdandievaluasilebihlanjutpadatahapanselanjutnya. Risikoyang diidentifikasiharusmencakupsemuarisiko, baikyang dapatdikendalikanmaupunyang diluarkendaliperusahaan
110Tujuan:

111. ProsedurIdentifikasiRisiko
1.Menentukankerangkakerja, teknikdanalatyang digunakanuntukmengidentifikasirisiko
2.Mengumpulkaninformasiinternal/eksternalorganisasiuntukmemahamikegiatan, kebijakan, kinerja, proses, realitayang dihadapi, danperubahanyang mempengaruhipencapaiantujuanorganisasi
3.Mengenaliindikasirisiko
4.Menentukansumberrisiko
5.Mencarisebab-sebabterjadinyarisiko
6.Mencaridampakdankonsekuensirisiko
7.Mendokumentasikanrisiko
111

112. Mengenali Indikasi Risiko
Indikasi
Pertanyaan
Keterangan
Masalah
Apakah terdapat masalah di masa lalu atau selama periode berjalan yang mengindikasikan keberadaan suatu risiko pada periode berjalan?
Pertimbangkan masalah-masalah signifikan yang terjadi di masa lalu atau selama periode berjalan, termasuk :
•Risiko-risiko yang telah terindikasi atau yang ada di masa lalu
•Kelemahan pengendalian risiko
•Tindakan pelanggaran hukum
Tingkat Kerumitan
Apakah terdapat suatu proses yang memiliki tingkat pelaksanaan yang rumit?
Pertimbangkan proses yang memiliki tingkat pelaksanaan yang rumit
112

113. Mengenali Indikasi Risiko
Indikasi
Pertanyaan
Keterangan
Perubahan
Apakah terdapat perubahan selama periode berjalan yang mengindikasikan keberadaan suatu risiko pada periode berjalan?
Pertimbangkan perubahan- perubahan yang terjadi pada :
•Kondisi, transaksi, dan proses dalam kegiatan operasi
•Efektivitas kegiatan proses pengolahan informasi atau pengendali risiko
•Transaksi signifikan yang tidak biasa/hanya terjadi satu kali
•Standar atau peraturan yang berlaku
113

114. Mengenali Indikasi Risiko
Indikasi
Pertanyaan
Keterangan
Pendapat Pakar
Apakah ada hal-hal yang diidentifikasi oleh para pakar yang mengidentifikasikan keberadaan suatu risiko pada periode berjalan
Pertimbangkan risiko-risiko yang diidentifikasi oleh para pakar dan praktisi yang menyangkut :
•Masalah (misal : risiko-risiko melekat tertentu yang ada pada suatu industri)
•Perubahan standar atau peraturan yang berlaku (misal: perubahan standar prosedur operasi)
•Tingkat kerumitan
114

115. MenentukanPeristiwaRisikoMenurutSumberRisiko
Sumber Risiko
Peristiwa Risiko
Ekonomi
fluktuasi mata uang, tingkat suku bunga
Lingkungan
kebisingan, kontaminasi, polusi
Finansial
risiko kontrak, penyalahgunaan dana, denda
Manusia
kerusuhan, pemogokan, sabotase
Bencana alam
gempa bumi, kebakaran, kondisi iklim
Kesehatan dan keselamatan kerja
tindakan keselamatan yang tidak memadai, kurangnya manajemen keselamatan
Tanggung jawab produk
kesalahan rancangan, pengendalian kualitas di bawah standar, pengujian yang tidak memadai
Tanggung jawab profesional
nasehat yang keliru
Kerusakan harta
kebakaran, kerusakan air, pencemaran
Keamanan
perusakan, pencurian, penyalahgunaan informasi, akses ilegal
Teknologi
inovasi, keusangan dan ketergantungan
115

116. MencariSebab-SebabTerjadinyaRisiko
Tenagakerja/personil
Cara kerja
Saranadanprasarana
Dana
Lingkungan
Pesaing
Pemasok
Pelanggan
116

117. MencariDampakRisiko
Kecelakaankerja:
◦cideraringan, berat, kematian
Kerusakanlingkungan:
◦perbaikan/pembersihanlingkungan, sanksihukumdaripemerintah, tuntutangantirugidarimasyarakatyang lingkungannyatercemar
Kehilanganreputasi:
◦kehilanganpelanggan, pemulihannamabaikperusahaan
Kerugianfinansial:
◦PendapatanMenurun
◦Likuiditasterganggu
◦Terganggunyagoing concern
117

118. Mempertimbangkan Efektivitas Pengendalian Risiko yang ada
Ada 3 (tiga) kemungkinan hasil yang diperoleh dalam menaksir efektifitas pengendalian risiko:
Efektif
Pengendalian yang teridentifikasi dapat mengurangi risiko sampai pada tingkat yang dapat diterima
Agakefektif
Pengendalian yang teridentifikasi dapat secara parsial mengurangi risiko tetapi tidak sampai pada tingkat yang dapat diterima
Tidakefektif
Pengendalianyang teridentifikasitidakdapatmengurangirisikosecarasignifikan
118

119. 119KriteriaKualitatifKemungkinanRisiko(Likelihood) –5 Rating
Rating
Contoh Kriteria
1
Sangat besar
Dipastikan akan sangat mungkin terjadi
2
Besar
Kemungkinan besar dapat terjadi
3
Sedang
Sama kemungkinannya antara terjadi atau tidak terjadi
4
Kecil
Kemungkinan kecil dapat terjadi
5
Sangat kecil
Dipastikanakansangattidakmungkinterjadi

120. 120
KriteriaKualitatifAkibatRisiko(Consequences)–5 Rating
Rating
Contoh Kriteria
Aspek Lingkungan Hidup
Aspek Reputasi
Aspek Keselamatan Kerja
1. Tidak signifikan
Tidak terjadi kesalahan pelepasan B3
Tidak terjadi publisitas jelek
Tidak terjadi kecelakaan
2. Minor
Terjadi kesalahan pelepasan B3 di dalam lokasi organisasi yang segera dapat ditanggulangi sendiri
Terjadi publisitas jelek dan menjadi berita (bukan headline) di media lokal
Terjadi kecelakaan dan tindakan P3K dibutuhkan
3. Medium
Terjadi kesalahan pelepasan B3 di dalam lokasi organisasi yang perlu ditanggulangi pihak eksternal
Terjadi publisitas jelek dan menjadi headline di media lokal
Terjadi kecelakaan dan bantuan tenaga medis dibutuhkan (berobat jalan)
4. Major
Terjadi kesalahan pelepasan B3 di luar lokasi organisasi yang tidak menimbulkan korban
Terjadi publisitas jelek dan menjadi berita (bukan headline) di media nasional
Terjadi kecelakaan dan perawatan inap di Rumah Sakit dibutuhkan
5. Malapetaka
Terjadi kesalahan pelepasan B3 yang menimbulkan korban
Terjadi publisitas jelek dan menjadi headline di media nasional
Terjadikecelakaanyang menimbulkancacattetapdanataukematian

121. 121
Rating
Contoh Kriteria
Sasaran I
Sasaran II
Sasaran III
Sasaran IV
1. Tidak signifikan
Sd. 5% deviasi target
Sd. 3% deviasi target
Sd. 1% deviasi target
Sd. 0,2% deviasi target
2. Minor
> 5% sd. 10% deviasi target
> 3% sd. 6% deviasi target
> 1% sd. 2% deviasi target
> 0,2% sd. 0,4% deviasi target
3. Medium
> 10% sd. 15% deviasi target
> 6% sd. 9% deviasi target
> 2% sd. 3% deviasi target
> 0,4% sd. 0,6% deviasi target
4. Major
> 15% sd. 20% deviasi target
> 9% sd. 12% deviasi target
> 3% sd. 4% deviasi target
> 0,6% sd. 0,8% deviasi target
5. Malapetaka
Di atas 20% deviasi target
> 12% sd. deviasi target
> 4% deviasi target
> 0,8% deviasitarget
ContohKriteriaKuantitatifuntukAkibat(Consequences)–5 Rating

122. 122ContohKriteriaKuantitatif untukKemungkinan(Likelihood) –5 Rating
Rating
Contoh Kriteria
5
Sangat besar
> 80%
4
Besar
> 60% sd. 80%
3
Sedang
> 40% sd. 60%
2
Kecil
> 20% sd. 40%
1
Sangat kecil
sd. 20%

123. 123
KriteriaLevel Risiko
T
T
M
R
R
1 (sangatkecil)
E
T
M
R
R
2 (kecil)
E
E
T
M
R
3 (sedang)
E
E
T
T
M
4 (besar)
E
E
E
T
T
5 (sangatbesar)
Malapetaka
5
Mayor
4
Medium
3
Minor
2
Tidak
Signifikan
1
Akibat (Consequences)
Kemungkinan (Likelihood)
E = risikoekstrim; T = risikotinggi; M = risikomoderat; R = risikorendah

124. KriteriaRisikoyang DapatDiterima
Level risikorendahsehinggatidakperlupenanganankhusus
Tidaktersediapenangananuntukrisikotersebut
Biayapenangananlebihtinggidarimanfaatyang diperoleh
Peluangdariadanyarisikotersebutlebihbesardariancamannya
124
Risikodapatditerimabila:

125. PengukuranRisiko
Definisi:
Suatu proses yang sistematis untuk menentukan seberapa seringnya (likelihood)peristiwa risiko mungkin terjadi dan besaran dari kemungkinan konsekuensinya.
Pendekatan analisis risiko berupa analisis kualitatif, semi kuantitatif, dan kuantitatif.
Evaluasi atas pengendalian yang ada.
125

126. Mengestimasi likelihooddan Konsekuensi terjadinya Risiko
Kualitatif
Semi Kuantitatif
Kuantitatif
126

127. Mengukur Level Risiko
Kualitatif :
Level risiko tercermin dengan level risiko rendah, moderat, tinggi, dan ekstrim
Semi Kuantitatif :
Risiko = Likelihoodx Konsekuensi
Level risiko diperoleh dari hasil perkalian skala likelihood(1 –5) dan skala konsekuensi (1 –5). Level risiko terendah = 1, level risiko tertinggi = 25
127

128. Mengukur Level Risiko
Kuantitatif:
Menggunakan model Pe x Pi x Rt = Re
Pe : Probabilitas suatu peristiwa risiko akan terjadi
Pi : Probabilitas suatu dampak risiko akan terjadi
Rt: Jumlah konsekuensi kerugian jika risiko terjadi
Re : Estimasikonsekuensikerugianperistiwarisiko(expected loss)
ilustrasipengukurankuantitatif
128

129. EvaluasiRisiko
Yaitu:
Prosesyangdigunakanuntukmenentukanprioritaspengelolaanrisikodenganmembandingkantingkatansuaturisikodenganstandar,targettingkatanrisikoyangditentukansebelumnya,ataukriterialainyangditetapkan
Hasildarievaluasirisikoadalahdaftarprioritasrisiko
untuktindakanlebihlanjut
LangkahKerjaEvaluasi:
1.MemahamiKriteriaRisiko
2.Membandingkandenganpenyebabdankonsekuensiatasperistiwarisikoyang teridentifikasi
129

130. PerlakuanRisiko
Definisi:
Suatukegiatanuntukmenentukanopsiataupilihanyang akandiambildalamrangkamengelolasuaturisiko.
Opsi-opsimeliputi:
-menghindari risiko
-mengurangi likelihood keterjadian
-mengurangi konsekuensi
-memindahkan risiko
-menerima risiko
130

131. Pelaporan
Yaitu:
Tahapanterakhirdarikegiatanrisk assessment yang berupapenyusunanlaporansebagaimedia untukmenginformasikanhasilasesmenrisikoyang telahdilaksanakan.
131

132. Contoh: Risiko
Risiko Reputasi
Sasaran/Target :
Tidak ada keluhan pelanggan (zero)
Indikasi Risiko :
Banyaknya keluhan atas kualitas
Penyebab :
Tindakan pesaing untuk mencemarkan nama baik perusahaan
Pelayanan kurang memadai
SDM kurang pelatihan
Fasilitas tidak layak
Infrastruktur kurang memadai
Dampak :
Kehilangan reputasi/nama baik perusahaan
Konsekuensi :
Pemulihan nama baik perusahaan
Skala ; L = 4 & K = 4
Level Risiko : 4 (ekstrim)
132

133. 133Direktorat : KeuanganSasaran : 12KemungkinanKonsekuensi(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12) Kurs Valuta Asing terhadap Rupiah cenderung mengalami kenaikan atau tidak stabil. Realisasi kurs Valuta Asing (US$) terhadap Rupiah cenderung lebih tinggi dibandingkan dengan nilai asumsi dalam penyusunan RKAP. -Tidak stabilnya kurs valuta asing terhadap Rupiah karena kenaikan tingkat inflasi di Indonesia. UCKerugian selisih kurs-Melakukankajianhedgingterhadappembayaranpinjaman/penagihanpiutangdalam valuta asing3,603,40Biro KeuanganRata-rata kurs tengah US$ terhadap Rupiah selama tahun 2003, 2004, dan 2005 mengalami kenaikan atau Rupiah melemah berturut-turut adalah Rp.8.571/US$, Rp. 8.985./US$, dan Rp. 9.751/US$. -UCKenaikan biaya produksi amoniak dan urea-Melakukanmonitoringsecaraterusmeneruspergerakannilai tukar US$ dengan ketatKenaikan harga beli suku cadang yang diimporKenaikan pembayaran gas dan hutang dalam US$ Melakukan hedging hutang pada saat kenaikan US$ terhadap Rupiah dan hedging piutang pada saat penurunan US$ terhadap RupiahREGISTER RISIKO PT ABCMencari dana untuk pelunasan obligasi sebesar 50% Merestrukturisasi pinjaman selesai 75% tahun 2006No Indikasi RisikoNoPeristiwa Risiko: Nama dan Uraian Peristiwa RisikoLevel RisikoRencana PerlakuanUnit/Person in ChargeSebab Risiko UC/C KonsekuensiPengendalian Yang Ada22Risiko Kenaikan/Penurunan Nilai Kurs. (Kenaikan nilai kurs valuta asing terhadap Rupiah). Tidak stabilnya kurs valuta asing terhadap Rupiah karena kondisi keamanan/politik yang kurang kondusif di Indonesia. Kenaikan kurs US$ terhadap Rupiah mengakibatkan kerugian selisih kurs Tahun 2003 sebesar Rp.190.174.000,-, Tahun 2004 sebesar Rp. 162.425.643.000,- dan Tahun 2005 sebesar Rp. 105.989.277.000. Selain itu kenaikan kurs US$ terhadap Rupiah memberikan kontribusi terhadap kenaikan biaya produksi amoniak dan urea diatas anggaran, kenaikan harga beli suku cadang yang diimpor, kenaikan pembayaran gas dan hutang dalam US$.

134. 134
PT ABCPeta Risiko Setelah PengendalianDirektorat Keuangan 0,000,501,001,502,002,503,003,504,004,505,000,000,501,001,502,002,503,003,504,004,505,00Konsekuensi Likelihood

135. 135LikelihoodKonsekuensi1Risiko Piutang Subsidi ke Pemerintah Terlambat Dibayar.3,603,6012,962Risiko Kenaikan/Penurunan Nilai Kurs. 3,603,4012,243Risiko Cash Flow Tidak Tercapai. 3,203,4010,884Risiko Piutang Usaha Tidak Tertagih/Terlambat Dibayar2,803,409,525Risiko Kenaikan Suku Bunga Pinjaman.2,803,208,966Risiko Kesulitan Mencari Sumber Dana. 2,603,408,847Risiko Anggaran Salah Estimasi.2,803,008,408Risiko Manfaat Asuransi Tidak Optimal. 2,603,007,809Risiko Anggaran Tidak Terkendali. 2,403,207,6810Risiko Klaim Asuransi Lama / Sulit. 2,802,607,2811Risiko Ketidaktersediaan Anggaran. 2,003,406,8012Risiko Pemantauan Hasil Audit Tidak Efektif.2,203,006,6013Risiko RKAP Tahunan Terlambat Disetujui. 2,003,206,4014Risiko Pelaporan Hasil Audit Tidak Tepat Waktu. 2,003,206,4015Risiko Biaya/Premi Asuransi Mahal. 2,402,606,2416Risiko Pelaksanaan Audit Eksternal Tidak Tepat Waktu. 1,603,806,0817Risiko Pelaksanaan Audit Tidak Tepat Waktu. 2,002,805,6018Risiko Ketidaksesuaian Manfaat Asuransi2,202,405,2819Risiko Kelebihan Pembayaran Pajak. 2,002,605,2020Risiko Keterlambatan Pembayaran kepada Pelanggan/Pihak Ketiga2,002,605,2021Risiko Laporan Kinerja Terlambat.1,603,205,1222Risiko Keterlambatan Penyampaian Laporan Pajak/SPT ke KPP 1,802,805,0423Risiko Salah Perhitungan / Estimasi. 1,603,004,8024Risiko Gagal Klaim Asuransi1,802,604,6825Risiko Keterlambatan Penyusunan Realisasi dan Proyeksi Cash Flow 1,802,604,6826Risiko Salah Catat / Posting. 1,802,604,6827Risiko Laporan Keuangan Terlambat Disusun. 1,203,804,5628Risiko Lamanya Verifikasi Tagihan dari Rekanan/Pihak Ketiga 1,602,804,4829Risiko Perencanaan Audit Tidak Tepat. 1,403,204,4830Risiko Rencana Obyek Pemeriksaan Tidak Direalisasikan. 1,602,804,4831Risiko Pembukuan Tidak Sesuai Standar Akuntansi Keuangan. 1,203,203,8432Risiko Pelaksanaan Audit Tidak Memperoleh Hasil.1,203,203,8433Risiko Restitusi Pajak Sulit/Lama Diterima. 1,402,403,3634Risiko Asuransi Aktiva Tetap Fiktif1,402,203,0835Risiko Denda Sanksi Kekurangan / Keterlambatan Pembayaran Pajak. 1,202,002,40DAFTAR PRIORITAS RISIKODIREKTORAT KEUANGAN PT ABCScoringNo RisikoNAMA RISIKORata-Rata

136. Simulasi Risk Assessment

137. AgendaPenjelasanSimulasi
•Tujuan
•LangkahKerja
•IdentifikasiRisiko
PemaparanHasilAktivitas

138. Tujuan Simulasi
•Pesertamendapatkanpemahamanmengenaiaplikasiprosedurrisk assessment :
•identifikasirisiko
•pengukuranrisiko
•penentuanpengendalian/perlakuanrisiko
•dokumentasirisiko

139. Identifikasi Risiko … EKSTERNALINTERNAL
Kemungkinan
Terjadinya
Peristiwa
Yang membawa akibat
Yang tidak diinginkan
Sasaran
Strategic
Financial
Operasional

140. Langkah Kerja Simulasi
1.Pembagian menjadi beberapa kelompok (pengadaan, produksi, pemasaran, keuangan, sdm, dsb)
2.Melakukan Risk Self Assessment Sesuai Unit Bisnis Masing- masing
3.Menyiapkan Formulir Formulir Identifikasi Risiko Berdasarkan sasaran unit bisnis masing-masing
4.Membuat Bagan Arus (Flow chart)
5.Mendokumentasikan Hasil pengumpulan Informasi ke Register Risiko
6.Pemahaman Sasaran dan Tujuan atas unit bisnis yang akan di Asses
7.Penentuan Indikasi, Peristiwa Risiko, Penyebab, Dampak, Konsekuensi, Pengendalian Yang ada.
8.Pemaparan hasil diskusi
9.Pengukuran Likelihood dan Consequence
10.Evaluasi/Prioritisasi Risiko dan Rencana Perlakuan

141. Contoh Flow Chart Biro Akuntansi
TransaksiDokumen
Proses
Dokumen
Laporan
Terjadinya Transaksi
Pengolahan Data
Penyajian Laporan
Risiko ……………
Risiko ……………
Risiko ……………

142. ContohFlow Chart Biro Produksi
Batukapur
Pasokan
Proses
Dokumen
-Semen
Bahan Baku
Proses produksi
Pergudangan
Risiko ……………
Risiko ……………
Risiko ……………

143. ContohFlow Chart Bag. PemasaranPemasaran
Berdasarkan SK
Menerima
Angkut
Dokumen
Pelaporan
Penerimaan Produk
Pendistribusian
Pelaporan Realisasi
Risiko ……………
Risiko ……………
Risiko ……………

144. Tahapan Identifikasi Risiko
VISI
MISI
SASARAN DIT I
SASARAN DIT II
SASARAN DIT III
UNIT
UNIT
UNIT
UNIT
UNIT
UNIT
UNIT
UNIT
UNIT

145. Pastikan tujuan, strategi, sasaran & target telah ditetapkan secara baik.
Gunakan prinsip SMART:
S
Specific
= Tajam
Jelas, tidak membingungkan, langsung (berterus terang) dan dapat dimengerti
M
Measurable
= Dapat diukur
Terukur secara kuantitas, kualitas, dan atau uang
A
Agreed
= Disepakati
Disepakati antara pihak-pihak yang terkait
R
Realistic
= Realistis
Berada dalam batas-batas kendali & kapabilitas ybs.
T
Timebound
= Ada batas waktu
Batas waktutertentuuntukpenyelesaiannya

147. Visi, Misi
VISI PERUSAHAAN
•MenjadiPerusahaanpersemenanbertarafinternasionalyangterkemukadanmampumeningkatkannilaitambahkepadaparapemangkukepentingan(stakeholders).
MISI PERUSAHAAN
•Memproduksi,memperdagangkansemendanproduksiterkaitlainnyayangberorientasikankepuasankonsumendenganmenggunakanteknologiyangramahlingkungan
•Mewujudkanmanajemenperusahaanyangberstandarinternasionaldenganmenjunjungtinggietikabisnis,semangatkebersamaan,danbertindakproaktif,efisiensertainovatifdalamberkarya
•Memiliki keunggulan bersaing dalam pasar semen domenstik dan internasional
•Memberdayakandanmensinergikanunit-unitusahastrategikuntukmeningkatkannilaitambahsecaraberkesinambungan
•Memilikikomitmenterhadappeningkatankesejahteraanpemangkukepentingan(stakeholders) terutamapemegangsaham,karyawan,danmasyarakatsekitar

149. Contoh Penjabaran Tujuan PerusahaanTarget Produksi 2500 Ton/ Tahun
Dit. Produksi
Produksi 2.500 ton
Dit. Keuangan
Likuiditas
Tdk Terganggu
Dit. SDM
Kompetensi,
Kuantitas
Tdk Terganggu
Bahan Baku
7.500 ton
Operasi
Unsech. Shutdown
Perawatan
Biaya Perawatan
Penyimpanan
Aman, Mutu, Luas
Anggaran Tepat
Penagihan
Akuntansi/
Pelaporan
Rekrut
Pelatihan
Kesejahteraan

150. ContohPenjabaranTujuanPerusahaan
Target Penjualan
Rp. 30 T/ Tahun
Dit. Produksi
Produksi 2.500 ton
Dit. Pemasaran
Menjual Rp. 30 T/th
Dit. SDM
Kompetensi,
Kuantitas
Tdk Terganggu
Bahan Baku
7.500 ton
Operasi
Unsech. Shutdown
Perawatan
Biaya Perawatan
Penyimpanan
Aman, Mutu, Luas
Gudang
Persediaan
Transaporatsi
Promosi
Rekrut
Pelatihan
Kesejahteraan
Dit. Keugn
Likuiditas
Anggaran
Penagihan
Akunts./
Pelaporan

151. Contoh Penjabaran Tujuan Perusahaan
Target Keuangan
Cash Ratio, ROI
Dit. Produksi
Produksi 2.500 ton
Dit. Pemasaran
Menjual Rp. 30 T/th
Dit. SDM
Kompetensi,
Kuantitas
Tdk Terganggu
Bahan Baku
7.500 ton
Operasi
Unsech. Shutdown
Perawatan
Biaya Perawatan
Penyimpanan
Aman, Mutu, Luas
Gudang
Persediaan
Transaporatsi
Promosi
Rekrut
Pelatihan
Kesejahteraan
Dit. Keugn
Likuiditas
Anggaran
Penagihan
Akunts./
Pelaporan

152. ContohPenjabaranTujuanPerusahaan
Target SDM
Pelatihan 500 Personel, Rekrut 300, Pelatihan
Dit. Produksi
Produksi 2.500 ton
Dit. Pemasaran
Menjual Rp. 30 T/th
Dit. SDM
Kompetensi,
Kuantitas
Tdk Terganggu
Bahan Baku
7.500 ton
Operasi
Unsech. Shutdown
Perawatan
Biaya Perawatan
Penyimpanan
Aman, Mutu, Luas
Gudang
Persediaan
Transaporatsi
Promosi
Rekrut 300
Pelatihan 60 jam
Kesejahteraan
gaji naik 10 %
Dit. Keugn
Likuiditas
Anggaran
Penagihan
Akunts./
Pelaporan

153. Kondisi yang memperlihatkan gejala risiko
Kejadian yang mengakibatkan tidak tercapainya sasaran
Faktor-faktor yang memicu terjadinya risiko
Akibat yang ditimbulkan terhadap sasaran yang ada
Tingkat keterjadian
Tingkat konsekuensi
Tindakan yang akan diambil
Pihak Yang bertanggung jawab
Pelajari dan evaluasi Tujuan dan Sasaran
1.Tercapainyatargetpenjualanberbagaijenisproduk…..Dalamnegridanekspor
2.Tercapainyapenjualanproduk…..Secarabertahapmemberikankeuntungantambahandanmenjadikanperusahaansebagaipenjualproduk…terlengkap.
3.Terlaksananyaprogramkerjasamaoperasionaldalampemasaranproduk….
Uraian Konsekuensi akibatnya
Tindakan yang sudah ada/ berjalan

154. KriteriaSemi Kuantitatif

155. 10/31/2014
Risk Management
155
Pindahkan Risiko/
Contingency Plan
(tanggap darurat)
Hindari Risiko
Tangani Dengan
Pengendalian
(SOP)
Terima Risiko/
Tidak perlu penanganan khusus
Quadran 1
Quadran 2
Quadran 4
Quadran 3

156. HSC
Non Existence
Initial
Repeatable
Defined
Managed
Optimzed

157. Agenda
157
1
•Definisi
2
•DokumenPeraturanOrganisasidalamManajemenRisiko
3
•PenyusunanPedomanKebijakanManajemenRisiko4
•ProsedurPenyusunanPedomanKebijakanManajemenRisiko5
•ContohKebijakanManajemenRisikoPerusahaan Manufaktur

158. DEFINISI
•Kebijakandirumuskansebagaiperaturanyang mengharuskan, membimbingataumembatasitindakan-tindakan.
•Kebijakanmerupakanpola-polaperilakuyang telahditentukanlebihdahulu.
•Kebijakanmerupakanpernyataandanmaksudmanajemenuntukbertindakdengancaratertentu. *
•Kebijakan manajemen risiko adalah keseluruhan dokumen peraturan organisasi dalam bidang manajemen risiko.
•Kebijakan manajemen risiko dikodifikasi dalam sebuah dokumen organisasi untuk didistribusikan kepada seluruh unit kerja operasional di dalam organisasi agar dipahami dan diterapkan dengan baik. * 158

159. PersyaratanBerlakunya:
1
•Kebijakanharusdinyatakansecarajelasdandalambentukter-tulissertadisusunsecarasistematis.
2
•Kebijakanituharusdikomunikasikansecarasistematispadasemuapejabatataukepadaparapegawai. 3
•Kebijakanituharusselarasdenganperaturan/ perundang-undanganyang berlaku. 4
•Kebijakanharusdisusunsedemikianrupaagar dapatmendorongpelaksanaankegiatan-kegiatansecarahemat, efektifdanefisien, sertamampumemberikanjaminanbahwasumberdayayang adadalampengendalianorganisasi( BadanUsaha ) dijagadenganselayaknya. 5
•Kebijakanperluditinjaukembalisecaraberkaladandirevisisesuaidenganperubahankeadaanyang terjadi.
159

160. Dokumen Peraturan Organisasi dalam Manajemen Risiko1. Prinsip manajemen risiko
2. Pernyataan komitmen manajemen terhadap penerapan manajemen
risiko
3. Tujuan dan sasaran manajemen risiko
4. Strategi penerapan agar tujuan dan sasaran manajemen risiko
tercapai
5. Pedomanumummanajemenrisiko
6. Prosedur manajemen risiko
7. Instruksi kerja manajemen risiko8. Formulir dan dokumen pendukung pelaksanaan proses manajemen risiko160

161. Tahap Penyusunan
161
Draft
Outline
Setuju
Draft
Pedoman
Setuju
Pleno
Disyahkan
Sosialisasi
Implementasi

162. 162
CONTOH

163. Definisi PrinsipManajemenRisiko
163
Prinsip didefinisikan sebagai kaidah atau norma dasar yang dianut dalam menjalankan suatu inisiatif tertentu

164. PrinsipManajemenRisiko
Komitmen pimpinan,
Keterlibatan seluruh insan organisasi,.
Integrasi,
Tanggungjawab berjenjang,.
Komprehensivitas, Pendekatan sistem dan proses pada manajemen risiko,.
Keseimbangan antara biaya dan manfaat,.
Keyakinan memadai, bukan keyakinan mutlak,(reasonable assurance) dan bukan (absolute assurance).
Penyempurnaan berkesinambungan,.
164

165. 165

166. Lanjutan…
166

167. SasaranManajemenRisiko
Mendukungtercapainyasasarankinerjadansasaranmutuorganisasisecarakeseluruhandanunitkerjalainsesuaijenjangtanggungjawabmasing-masingselamajangkawaktusatutahunkedepan.
MengelolasemuarisikosignifikanyangdapatmempengaruhipencapaiansasarankinerjapadakeempatperspektifBSC(keuangan,pelanggan,prosesinternal,pertumbuhan
167

168. StrategiPenerapanManajemenRisikoMembentuk unit organisasi manajemen risiko terintegrasi.
Mengintegrasikan manajemen risiko ke dalam proses bisnis organisasi.
Manajemen menjadikan manajemen risiko sebagai aktivitas yang tidak terpisahkan dari pengambilan keputusan (harga produk, alokasi sumberdaya dan keputusan bisnis lainnya)
Mengintegrasikan manajemen risiko ke dalam budaya dan nilai-nilai organisasi.
168

169. ProfilOrganisasiPerusahaan
Sejarahsingkatorganisasi
Visi, misi dan tujuan organisasi
Budaya dan nilai organisasi
Kegiatan usaha
Strukturorganisasi
169

170. Struktur Organisasi Manajemen Risiko
KOMISARIS
DIREKSI
SATUAN KERJA
MANAJEMEN RISIKO
SATUAN PENGAWASAN
INTERNAL
PETUGAS
MANAJEMEN RISIKO
PETUGAS
MANAJEMEN RISIKO
PETUGAS
MANAJEMEN RISIKO
UNIT KERJA
OPERASIONAL
UNIT KERJA
OPERASIONAL
UNIT KERJA
OPERASIONAL
170

171. WewenangdanTanggungJawabDewanKomisaris
Wewenang
Meminta pertanggungjawaban dari Direksi atas pelaksanaan kebijakan manajemen risiko secara berkala;
Melakukan penilaian dan memberikan rekomendasi atas penerapan manajemen risiko yang dilaksanakan oleh Direksi serta menilai toleransi risiko yang dapat diambil oleh perusahaan.
Tanggung Jawab
Menyetujui kebijakan manajemen risiko yang diusulkan oleh Direksi;
Memastikan penerapan kebijakan manajemen risiko oleh Direksi.
171

172. WewenangdanTanggungJawabDireksi
Wewenang
1.Menetapkan Kebijakan, Pedoman, dan Prosedur Penerapan Manajemen Risiko secara tertulis dan komprehensif;
2.Menetapkan risk appetitedan batas toleransi risiko yang digunakan sebagai ukuran kriteria level risiko, profil risiko korporasi, action plan(rencana penanganan risiko);
3.Meminta laporan hasil pemantauan risiko kepada Satuan Kerja Manajemen Risiko.
Tanggung Jawab
1.Terlaksananya kebijakan manajemen risiko Perusahaan secara keseluruhan;
2.Menyampaikan laporan pelaksanaan manajemen risiko kepada Komisaris;
3.Mengembangkan budaya manajemen risiko pada seluruh jenjang organisasi;
4.Memastikan peningkatan kompetensi sumberdaya manusia yang terkait dengan penerapan manajemen risiko;
5.Penyempurnaan secara bekesinambungan atas penerapan manajemen risiko.
172

173. WewenangdanTanggungJawabUnit KerjaOperasional
Wewenang
1.Menunjuk Petugas Manajemen Risiko untuk melakukan tugas administrasi dalam rangka pengelolaan risiko;
2.Meminta bantuan pengembangan manajemen risiko dari Satuan Kerja Manajemen Risiko.
Tanggung Jawab
1.Melaksanakan proses manajemen risiko secara periodik pada unit kerja yang dipimpinnya;
2.Mengintegrasikan manajemen risiko dalam praktek bisnis di unit kerjanya;
3.Menyampaikan profil risiko unit kerjanya kepada Satuan Kerja Manajemen Risiko secara periodik dan tepat waktu;
4.Menindaklanjuti masukan/rekomendasi dari SPI maupun dari Direksi mengenai penerapan manajemen risiko di unit kerjanya.
173

174. WewenangdanTanggungJawabKaryawan
Wewenang
Mendapatkan pelatihan manajemen risiko
Tanggung Jawab
Melaksanakan proses manajemen risiko
174

175. WewenangdanTanggungJawabSatuanPengawasanInternal
Wewenang
1.Meminta data base risiko perusahaan kepada Satuan Kerja Manajemen Risiko sebagai dasar pemeriksaan.
Tanggung Jawab
1.Menyediakan jasa assurancedibidang manajemen risiko kepada direksi
2.Memberikan jasa konsultatif kepada manajemen operasional
3.Menyediakan toolsdan teknik untuk menganalisis risiko dan pengendalian risiko;
4.Membagi pengalaman dalam manajemen risiko & pengendalian internal dan pengetahuan secara menyeluruh mengenai perusahaan;
5.Memberikan rekomendasi perbaikan proses manajemen risiko yang berkesinambungan.
175

176. WewenangdanTanggungJawabSatuanKerjaManajemenRisiko
Wewenang
1.Meminta laporan profil risiko masing-masing unit kerja baik secara periodik maupun pada saat kejadian luar biasa;
2.Merencanakan pengembangan SDM di bidang Manajemen Risiko;
TanggungJawab
1.Menyusundanmengusulkankebijakanmanajemenrisiko, risk appetitedanbatastoleransirisikoyang diterimaperusahaankepadaDireksi;
2.Mengkoordinasikan, memeliharadanmengembangkancatatandandata base risikoperusahaandanpersyaratanpelaporan;
3.Memfasilitasiaktivitaspengembanganprofilrisikokorporasimelaluiaktivitasworkshop risk assessmentpadalevel korporasi/direktorat;
4.Membantu pelaksanaan proses manajemen risiko di Unit Kerja Operasional;
5.Menyusun dan menyampaikan laporan rencana dan realisasi kegiatan manajemen risiko kepada Direksi secara berkala;
6.Menyusun rencana dan melaporkan realisasi kegiatan Satuan Kerja Manajemen Risiko kepada Direksi.
176

177. WewenangdanTanggungJawabPetugasManajemenRisiko
Wewenang
1.MendapatkanbantuandariSatuanKerjaManajemenRisikojikamengalamikesulitandalamrangkapenerapanmanajemenrisikodiunitnya
Tanggungjawab
1.Memfasilitasi pelaksanaan proses manajemen risiko di unit kerjanya;
2.Mengelola administrasi manajemen risiko dalam unit kerjanya;
3.Membuat laporan hasil pemantauan pengendalian risiko di unit kerjanya secara periodik.
4.MembantupelaksanaantindaklanjutrekomendasidariSPI maupundariDireksimengenaipenerapanmanajemenrisikodiunit kerjanya.
177

178. PROSEDUR
MANAJEMEN RISIKO
178

179. ProsedurPenetapanKebijakanManajemenRisiko
Mengaturstandarpenyusunankebijakanmanajemenrisikotermasukpenyempurnaankebijakan, pedoman, prosedurdanalatbantu manajemenrisikosesuaiperkembanganlingkungandankebutuhanorganisasi
179

180. ProsedurPenetapanRisk Appetite danRisk Tolerance
Memandumanajemenpuncakdanmanajemenunit kerjaoperasionaldalammenetapkanbesaranmaksimalrisikoyang akandiambildalamrangkamencapaisasaranyang ditetapkan(risk appetite), danbesaranvariasimaksimalyang dapatditerimajikasasaranharustidaktercapai(risk tolerance)
180

181. ProsedurRisk Assessment Level Korporat
Memanduparamanajersenior melaksanakanrisk assessment level korporatuntukmendapatkanrisikokunciperusahaansecarakeseluruhan
181

182. ProsedurRisk Assessment Unit KerjaOperasional
Memberipanduankepadaunit kerjaoperasionaluntukmelaksanakankegiatanself assessment atasrisikodanpengendalianyang adadidalamsemuaprosesdanaktivitasyang dilakukanolehunit kerjayang bersangkutan.
182

183. ProsedurPengkomunikasianRisiko
Memberipanduankepadasatuankerjamanajemenrisikodanunit kerjaoperasionaluntukmengkomunikasikanrisikodariunit terendahsampaikelevel korporat, sehinggadapatmenyajikandashboard bagimanajemenpuncakdalammengambilkeputusanbisnisyang tepat.
183

184. ProsedurReview ManajemenRisiko
Memberikanpanduanbagimanajemenpuncakuntukmelaksanakansecaraberkalakegiatanreview terhadapkemajuankapabilitasdanoutcome manajemenrisikogunamemperolehmasukanbagipeningkatanberkelanjutanatassistemmanajemenrisikoperusahaan.
184

185. INSTRUKSI KERJA
MANAJEMEN RISIKO
185

186. InstruksiKerjaManajemenRisiko
Dokumen penunjang prosedur manajemen risiko yang mengatur secara rinci aktivitas pelaksanaan manajemen risiko sehari-hari.
Menjelaskan secara rinci langkah-langkah yang dilakukan pelaksana manajemen risiko seperti telah dipandu oleh prosedur manajemen risiko.
Kalau urutan langkah penerapan proses manajemen risiko sudah dipandang cukup detail hanya dengan menyusun prosedur manajemen risiko, maka instruksi kerja manajemen risiko tidak perlu disusun.
186

187. IntruksiKerjaManajemenRisiko
Terdiri dari :
1.Instruksi kerja risk self-assessment
2.Instruksi kerja pengukuran risiko
3.Instruksi kerja prioritisasi risiko
4.Instruksi kerja penentuan respon risiko
5.Instruksi kerja evaluasi pengendalian risiko
6.Instruksi kerja evaluasi manajemen risiko
187

188. FORMULIR
MANAJEMEN RISIKO
188

189. FormulirManajemenRisiko
Formulirmanajemenrisikodibuatagar tersediaadanyarekamanprosesmanajemenrisiko, untuktujuankomunikasidanpelaporanrisikodidalamorganisasi.
189

190. FormulirManajemenRisiko
Formulirmanajemenrisikoterdiridari:
1.Formulirrisk self-assessment
2.Formulir pengukuran risiko
3.Formulir prioritisasi risiko
4.Formulir penentuan respon risiko
5.Formulir evaluasi pengendalian risiko
6.Formulir evaluasi manajemen risiko
190

191. ProsedurPenyusunan
KebijakanManajemenRisiko
191

192. ProsedurPenyusunan KebijakanManajemenRisiko
1.Penyusunanoutline kebijakanmanajemenrisiko
2.Pembahasanoutline kebijakanmanajemenrisikodenganTim ManajemenRisikoPerusahaan
3.Perbaikandanpersetujuanoutline kebijakanmanajemenrisiko
4.Penyusunan draft kebijakanmanajemenrisiko
5.Pembahasan draft kebijakan manajemenrisikodengan Tim ManajemenRisikoPerusahaan
6.Pemaparan draft kebijakan manajemenrisikokepada direksi
192

193. INFORMASI YANG DIPERLUKAN
Informasi yang diperlukan antara lain, tetapitidak terbatas pada:
1.Gambaran umum perusahaan
2.Visi, misi, strategi, tujuan, sasaran, nilai-nilai perusahaan dan atribut-atribut lainnya
3.Peraturan perusahaan (eksternal dan internal) sebagai landasan hukum bagi penerapan manajemen risiko
4.Ekspektasi stakeholders terhadap tingkat kematangan penerapan manajemen risiko dan informasi risiko yang dibutuhkan
5.Struktur organisasi perusahaan dan lini pelaporan yang berlaku
6.Sistem manajemen yang diterapkan di perusahaan
7.Prosedur operasi baku
8.Peta proses bisnis
9.Dll
193

194. www.hardhismart-consulting.co.cc